培訓動態

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海外工程項目風險分析

發布時間:2019-11-19 10:34:30 點擊量:1110

摘要:近年來,在國際金融危機、歐洲國家主權債務危機、美國量化貨幣寬松政策等的影響下,世界經濟動蕩,加上國際地緣政治持續僵化,海外工程項目面臨前所未有的重大風險。當下,加強海外工程項目的風險識別、預警、分析、管控與評價就尤為重要。

1.1 國家風險

對于海外工程項目而言,其所面臨的國家風險也就是項目的外部風險,主要有政局動蕩、戰爭、政府違約、政府征收、宗教文化沖突等。近年來,隨著政權更迭引發的政策變化、經濟萎靡引發的社會騷亂、反政府武裝力量襲擊等問題頻發,中資企業在外人員安全與海外資產保值增值受到嚴重影響。利比亞2011年爆發內戰,中交、中建、中水以及中鐵等多家中資企業的大型基礎設施建設項目停工,工地上大量的設備物資滯留當地,經濟損失嚴重。墨西哥政府在2014年宣布中國鐵建聯合體中標墨西哥高鐵項目后僅三天就取消中標結果,之后又宣布該項目永久暫停。2018年,剛剛上任的馬來西亞總理馬哈蒂爾正式將中國支持的4個總投資額達230億美元的項目暫停,其中就有中國交建已開工的合同額728億元人民幣的馬東海岸鐵路項目以及中國參與的天然氣管道按項目。此外,在蘇丹、南蘇丹、緬甸、尼日利亞、伊拉克、巴基斯坦、也門、印尼以及突尼斯等國家,綁架、搶劫、恐怖襲擊事件時有發生,給中資企業員工人身安全與財產安全帶來了嚴重威脅。這就需要企業在參與項目之前,全面收集整理東道國的國情與社會信息,提前做好應對預案,也可通過購買中信保政治保險等方式將國家風險進行轉移,保護人身與資產安全。

1.2 法律風險

在海外工程項目建設的過程中,企業面對著不同國家不同的法律法規、法律體系以及法律實踐。在法制健全的發達國家,招投標程序、施工安全質量、反貪腐、知識產權保護、環保、稅收以及勞工保護等方面有著較為嚴格的要求,我國企業容易因違法受到懲處;而在法制不夠健全的國家,中資企業的合法權益受到侵害又難以得到法律的有效保護。中信因與澳大利亞當地公司在中澳鐵礦項目上的專利糾紛,于2017年被法院判決支付300億元人民幣的特許權使用費。再如,中資企業承建某國援外項目,雖然兩國政府換文約定免稅,但是該國的財政部以項目主管部門無權免稅為借口要求企業繳稅,并多次開展所謂的專項審計、合規性檢查,增加企業成本,給企業帶來風險。面對這類情況,企業要不斷增強工作人員的法律意識,健全法律工作機制,降低海外工程項目法律風險。

1.3 項目風險

項目風險來自于承包商實施項目的方案、實施的能力與經驗以及在建設過程中項目自身的成本、進度、質量和HSE等方面。中電投于2009年簽約的緬甸密松水電站項目由于環保問題受到當地民眾反對而被叫停;中國中鐵2009年簽約的波蘭高速公路項目由于設計時忽略了當地珍稀動物雨蛙通道造成投資追加,再加上原材料價格上漲等原因,項目成本大大上升,合同被取消。面對這類風險,企業在投標時就要認真研讀招標文件,對技術風險、技術規范進行全面評估,通過對技術條款進行補充、修正以及增減的方法避免潛在技術風險。而對于無法回避或轉移的風險,企業要把風險費用納入報價,降低損失。

1.4 金融風險

在進行工程項目建設的過程中,會存在融資信用、資金不足、銀行擔保、匯率波動以及保函等問題帶來的金融風險。一旦項目資金不到位,甚至資金鏈斷裂,工程合同就會成為空頭支票,正在建設的項目也有可能面臨停工,甚至是合同終止。這就需要企業在跟蹤項目和投標時,深入了解項目資金來源情況與業主的經濟實力,選擇項目經濟狀況良好、業主支付能力強的工程,規避由于資金不足等問題帶來的風險。國際工程承包商開展業務時至少要涉及兩到三種不同的貨幣,而國際經濟動蕩,匯率起伏引起的不同貨幣之間匯兌風險往往給國際工程承包商帶來較大的經濟影響,這就要求企業應該按照自身的實際承受能力來對風險進行提前應對與合理轉移。但是,對于經濟不穩定的國家,如通脹率高達1000%的津巴布韋以及在四年內貨幣貶值99.7%的委內瑞拉,企業就應該停止在這些市場開展業務的步伐,適時退出,及時止損。

2 海外工程承包項目風險識別

識別海外工程項目,要了解風險源的所在,這是有效把控企業風險的基礎。企業要分析導致風險存在的主要原因,做好內部控制工作,降低風險發生的幾率。通過對風險屬性進行歸納總結,分析風險特點,對風險產生的影響作出評價,制定相應的防范風險措施,為后續業務的順利開展提供保障。識別海外工程項目風險,首先需要建立風險識別機制,制定工作規范,明確參與主體與建設目標;建立良好的工作機制,這是保障工作質量的前提;對項目的風險進行分類,確定項目的發展規劃,全面收集政治經濟風險資料,分析風險形勢;最后,按照工程項目的實際情況,歸納總結項目風險的來源與特點。通過借助分解結構法、德爾菲法、檢查表法、頭腦風暴法、SWOT技術、核對表法、系統分析法、事故樹分析、敏感性分析、情景分析法、常規風險分析以及實驗或試驗分析等工具,對具體的風險加以識別。

3 加強海外工程承包項目風險防范的建議

3.1 合規建設風險預警、管理和防范機制

國務院國資委于2006年下發《中央企業全面風險管理指引》,對中央風險管理工作的基本流程進行了規范,要求各中央企業建立健全全面風險管理體系。在2017年,國務院國資委下發《中央企業境外投資監督管理辦法》,對中央企業境外投資的前期風險評估,風險控制預案,項目實施過程中的風險預警、監控和處置以及投資后項目運營的風險管理等工作提出了新的要求。商務部、國資委、國家發展改革委等國家部委也在不同的文件中對風險管理提出了要求,企業要認真落實國家相關制度政策,結合東道國具體情況以及項目實際情況建立有效的風險管理體制機制,靈活應對市場上的各種風險。與此同時,企業還可建立內部專職風險管控機構,對海外市場中的風險進行統籌、分析,制定具體風險防范對策。

3.2 合理制定投標管理和進度計劃,防患未然

對于項目前期開展過程中存在的風險,承包商要謹慎對待,在工程項目進行之前,仔細研究招標文件并對相關風險進行評估后報價。組織專業人員審查標書中的設備性能、投標者資質、付款條件、技術方案以及擔保指標等內容,根據公司的實際情況,對項目商務可行性以及綜合判斷技術加以分析,并在全面評估項目的技術、設備、人員以及財務狀況的基礎上報價,這樣,一方面能有效保障投標報價工作的競爭力,另一方面又能夠確保企業的經濟效益。

3.3 完善安全保障機制,切實保護境外人身和財產安全

對于海外工程項目的安保問題,企業要牢固樹立“員工生命高于一切”的理念,堅持“不培訓、不派出”的原則,強化外派工作人員的安全意識,加大安全培訓、應急演練以及應急預案的宣傳教育工作力度,確保駐外工作人員熟悉突發事件應急處置,掌握安全防衛技能,保護個人人身和財產安全。此外,加強日常管理,安保工作人、財、物方面的投入不可缺失,利用好安保人員、當地武裝警察、民兵組織、政府軍隊力量以及外部安保機構提供的專業安保服務,強化物防、人防以及技防,提高安保能力。

3.4 創新金融工具,防范金融風險

合理選擇海外工程項目的合同貨幣,盡量使用美元等硬通貨避免因東道國當地貨幣通貨膨脹大幅貶值、或由于無法自由匯兌而造成的虧損。在合同中增加有利于承包商的貨幣保值條款,當合同貨幣與美元或人民幣匯率變動較大時,允許對合同的結算或收付金額進行調整;在合同中增加調價條款,項目實施過程中遇到金融危機或其他特定條件時,可對合同價格進行調整。借助金融衍生工具,利用不同貨幣的融資能力鎖定匯率,降低金融風險。

3.5 深入研究東道國政治法律體系,加強合同管理

以合同為核心,嚴格履行決策程序,做好盡職調查,堅決合規經營、守法經營。聘請當地律師事務所,借助當地法律專業力量化解糾紛,維護自身合法權益。處理好與東道國政府關系,匯報項目進展情況、企業社會責任履行情況以及對當地社會經濟發展所作出的貢獻,了解相關政策法律法規制定背景,爭取當地政府的支持與理解。

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